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[第6讲]2017.12.22直播课程:2017年税务稽查“海啸风暴”新形势下企业所得税汇算清缴整体规划及微观调整方法[共8讲]

讲师:边志广

类别:2017.12.22直播课程:2017年税务稽查“海啸风暴”新形势下企业所得税汇算清缴整体规划及微观调整方法

时长:00:32:09

单价:¥98

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课程简介

[第6讲]2017.12.22直播课程:2017年税务稽查“海啸风暴”新形势下企业所得税汇算清缴整体规划及微观调整方法[共8讲]

【课程背景】
2017年是财税行业不平凡的一年,营改增全面实施后,财政部、国税总局陆续出台了近百个补充完善新文件。在国、地税的深度融合下,金税三期已经全面上线,“十二金”即将联网,税务稽查“海啸风暴”即将来临,在新形势下所得税汇算清缴,做好事前的规划是每个纳税人的年度必修课。
一、课程类别:“纳税管理系列”公共课
二、参加对象:企业财务部长、财务经理、会计科长、税务科长、财税主管

【培训内容摘要】
第一部分 2017税收政策重大变革及税务稽查“海啸风暴”对汇算清缴的重大影响
1、什么是税务稽查“海啸风暴”?税务稽查“海啸风暴”新形势对汇算清缴的要求
2、什么是金税三期?金税三期上线后对企业所得税汇算的影响?
3、什么是“十二金”?
… …
第二部分 营改增对企业所得税汇缴的影响
 1、收入要进行价税分离
 2、成本费用要进行价税分离
 3、增值税不能在企业所得税税前扣除
第三部分 税务稽查“海啸风暴”新形势下汇算清缴对票据的要求与管理
一、虚开发票、失控发票的税前扣除风险
二、对外如何开具增值税专用发票、普通发票?
三、超出经营范围的如何开具发票?
… …
第四部分 税务稽查“海啸风暴”新形势下所得税汇算清缴的整体规划技巧
一、企业所得税汇算清缴的总体要求
二、正确计算应纳税所得额的10大技巧
1、纳税调整严格执行税法规定
2、准确把握视同销售
3、坚决贯彻配比原则
4、正确理解实际发生
… …
三、常见的税会差异及纳税调整
(一)、税会差异产生的根源
1、会计和税法的不同职能
2、会计利润与应纳税所得额的区别
3、正确计算应纳税所得额的技巧
(二)汇缴工作中常见的纳税调整方法
1、收入类税会差异实例以及会计处理、税法规定和纳税调整
(1)预收认筹费、预收款的纳税处理
(2)预收租金
(3)分期(按揭)收款销售
… …
2、税前扣除类税会差异实例及其会计处理、税法规定和纳税调整
(1)业务招待费支出
(2)广告费与业务宣传费支出
(3)公益救济性捐赠支出
(4)三项费用支出
… …
第五部分 金税三期新时代企业应享受的80项优惠政策
一、什么是税收优惠?包括哪些内容?
二、什么是企业所得税优惠事项备案?企业什么时间到税局备案?
三、企业享受小型微利企业所得税优惠政策、固定资产加速折旧(含一次性扣除)政策的如何备案?
四、跨地区(省、自治区、直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)的优惠事项如何办理备案?
五、企业不能提供留存备查资料,按照税收征管法规定如何处理?
六、哪些企业享受所得税优惠政策还需要审批?
… …
… …
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