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[第2讲]2018.03.23直播课程:2018企业所得税年度申报业务处理技巧暨最新税收政策分析与纳税筹划[共10讲]

讲师:周华洋

类别:2018.03.23直播课程:2018企业所得税年度申报业务处理技巧暨最新税收政策分析与纳税筹划

时长:00:32:09

单价:¥98

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课程简介

  [第2讲]2018.03.23直播课程:2018企业所得税年度申报业务处理技巧暨最新税收政策分析与纳税筹划[共10讲]
 
第一部分  2018企业所得税年度申报业务处理技巧
(一)企业所得税纳税申报表删除了哪4张附表吗?为什么?
1.固定资产加速折旧、扣除明细表
2.资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表
3.综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
… …
(二)新企业所得税纳税申报表为什么要修改?如何应对?
修改的背景、原因、基础和目的分别是什么?
(三)企业所得税年度纳税申报表(A类2017年版)全面修改了哪9张附表?
1.A105070 捐赠支出纳税调整明细表
2.A105120 特殊行业准备金情况及纳税调整明细表
3.A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表【重点】
… …
(四)企业所得税年度纳税申报表(A 类2017 年版)主要修改了哪4 张附表?
1、A000000 企业基础信息表
2、A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)
3、A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表【重点】
… …
(五)企业所得税年度纳税申报表(A 类2017 年版)一般性修改了哪6 张附表?
1.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面
2.A104000 期间费用明细表
3.A105000 纳税调整项目明细表
… …
第二部分  2018最新税收政策分析与纳税筹划
一、2018年税收优惠政策解析
1、增值税优惠政策
(1)关于增值税发票管理若干事项的公告(国家税务总局公告2017年第45号)
(2)关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知(财税〔2017〕90号)
(3)关于支持小微企业融资有关税收政策的通知(财税〔2017〕77号)
… …
2、所得税优惠政策
(1)关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告(国家税务总局公告2018年第3号)
(2)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》的公告(2017年第54号)
(3)关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告(国家税务总局公告2017年第40号)
… …
二、增值税税收筹划实务应用案例
1、利用纳税人身份不同进行纳税筹划
2、利用折扣方式不同进行纳税筹划
… …
三、企业所得税税收筹划实务应用案例
1、企业进行捐赠时的纳税筹划
2、折扣方式不同对企业收入总额的影响
3、利用税率的不同进行纳税筹划
… …
四、个人所得税税收筹划实务应用案例
1、如何利用居民身份进行纳税筹划
2、如何利用工资与劳务报酬的区别进行纳税筹划
3、取得稿酬的形式与个人所得税的负担
… …
五、资本运作中税收筹划实务应用案例
1、企业重组中的纳税筹划
2、资产收购、股权收购的纳税筹划
3、企业合并的纳税筹划
… …
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