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[第7讲]2018.07.20直播课程:税收智能化时代纳税风控识别与评估方法[共10讲]

讲师:刘德春

类别:2018.07.20直播课程:税收智能化时代纳税风控识别与评估方法

时长:00:32:09

单价:¥98

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课程简介

[第7讲]2018.07.20直播课程:税收智能化时代纳税风控识别与评估方法[共10讲]
一、章程协议与税务机关的一照一码纳税评估
国办发〔2015〕50号工商企注字〔2015〕121号税总函[2015]482号税总函[2015]645号
1、章程协议中如何反映出纳税人不能享受两免三减半优惠
2、章程协议中如何反映出投资者股息红利要缴纳增值税企业所得税
3、章程协议与金三系统联合如何反应投资者个人所得税没有申报
4、章程协议与金三系统联合如何反映出借款利息不能税前扣除业务
5、章程协议与金三系统联合评估接受土地房屋契税是否足额申报
6、章程协议与金三系统联合评估投资者是否视同销售缴纳增值税土地增值税企业所得税等
……
二、纳税评估收入风险指标
1、所得税年度申报表附表一评估出加工制造业材料、边角料、废品销售没有足额纳税申报
2、根据国土局数据与房管局数据分析企业少缴纳土地使用税房产税
3、根据国土局数据评估企业少计收入案例
4、根据增值税申报表附表一评估建材行业隐瞒销售收入案例
5、根据增值税申报表与资产负债表评估转让旧固定资产没有缴纳增值税
6、根据增值税申报表附表一与金三系统评估转让不动产无形资产是按差额还是全额缴纳
……
三、纳税评估成本费用风险指标
1、通过关联方业务往来申报表与金税三期评估接受虚开发票成本费用列支案例
2、通过所得税年度申报表社保系统个人所得税申报系统评估企业虚增职工人数列支费用
3、通过所得税年度申报表与电子底账系统评估接受虚开广告费列支费用
4、通过所得税年度申报表与电子底账系统评估接受虚开市场推广费、会议费、学术交流费
5、通过所得税年度申报表与电子底账系统评估接受虚开发票列支咨询服务费
6、通过关联方业务往来申报表与金税三期评估母子公司任意承担期间费用
……
四、综合纳税评估方法
1、通过关联方业务往来申报表与企业所得税年度申报表评估企业重组是否满足特殊重组要求
2、通过企业所得税年度申报表评估总公司分公司预缴所得是否按汇总分配表还是独立缴税
3、通过所得税年度申报表评估是否属于小微企业,是否符合小微企业优惠条件
4、通过所得税年度申报表评估高新技术企业是否符合优惠条件
5、通过所得税年度申报表评估软件企业是否符合优惠条件
6、通过所得税年度申报表评估研发费加计扣除是否符合条件
……
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